こんにちは、ひおこです
『専業主婦が子どもを保育園に入れるには』
を運営しています。
とお伝えしているんですが、
この記事では、
専業主婦が自営業者になるときに気になる
「扶養」と「確定申告」について
分かりやすくお伝えしていきます。
- 夫の扶養に入ったまま自営業者になれる？
- 自営業者になったら確定申告って必要なの？
これだけ覚えておけば大丈夫！
というポイントに絞ってお話しますね！
夫の扶養に入ったまま自営業者になれる？
ちょっとややこしくなりそうなので、
まずは「扶養って何？」を
簡単に説明します。
「扶養」には2種類ある
扶養には
- 税金上の扶養
- 社会保険上の扶養
の2種類があります。
①税金上の扶養とは
妻の収入や子どもがいるかどうかによって
夫の所得税が安くなる制度
夫が会社の年末調整で
「扶養している家族がいます」
と申告すれば、
配偶者控除や扶養控除という控除を利用でき、
夫の所得税が安くなります。
②社会保険上の扶養
妻の社会保険料を
夫の加入する健康保険組合が負担してくれる制度
社会保険料とは
年金、健康保険、介護保険料のことです。
社会保険上の扶養にできるかどうかは、
妻の年収130万円が基準になりますが、
夫の加入している健康保険組合によって
扶養にできるかどうかの基準は様々です。
扶養には2種類あるんだと
分かったところで、
一つずつ詳しく説明していきますね！
①税金上の扶養は入ったままで大丈夫！
税金上の扶養では、
扶養に入ったまま妻が自営業を始められます。
ただし、
夫は妻の所得を
会社の年末調整の書類に記載することが必要。
税金上の扶養は
妻の収入によって夫の税金が安くなる制度です。
扶養に入ったまま自営業を始められますが、
夫が会社の年末調整で
妻の所得を記載する必要があります。
専業主婦なら「ゼロ」と書いて
毎年提出していたはずなので、
かかる手間は変わりませんね！
夫が年末調整で妻の所得を記載する
夫の会社の年末調整の書類に、
妻の所得を記載する欄がありますので、
年末に記入して提出します。
ちなみに、所得とは…
1年間の総収入から、
経費や青色申告特別控除などを差し引いたもの。
青色申告は最大65万円の控除がありますので、
年間総収入－経費－65万円＝所得
です。
経費や青色申告については
確定申告のところで
詳しくお話しますね！
妻の所得が増えると夫の税金が増える
上の図のように、
妻の所得が95万円を超えると、
夫の収入から控除される金額がだんだん低くなり、
結果、夫の税金が高くなっていくんですが、
95万円を超えると急に高くなったりするわけではないので、
あまり金額は意識しなくても大丈夫！
自分の収入を伸ばすことを考えましょう！
税金上の扶養まとめ
以上で、
①税金上の扶養についてはおしまいです。
- 税金上の扶養とは
妻の収入によって夫の税金が安くなる制度 - 扶養に入ったままでも自営業を始められる
- 夫が年末調整で妻の所得を記載する必要あり
「所得がまだ不安…」
という方も
確定申告のところで分かりますので
大丈夫ですよ！
続いては
②社会保険上の扶養
について解説していきますね！
②社会保険上の扶養は夫の会社に確認を！
社会保険上の扶養に入れるかどうかは
夫の会社に確認が必要！
扶養を外れる目安は
妻の収入130万円がボーダーライン！
確認は以下の3点！
まずは夫が加入する健康保険組合に、
以下の3点を確認してください。
- 妻が自営で仕事を始めるが、
扶養を継続できるか - 扶養を外れるタイミングはいつなのか
- 経費は認められるのか
夫の会社の総務に確認すれば
分かりますよ！
法律では収入130万円未満が要件
『被扶養者の要件は年間の収入が130万円未満』
となっています。
つまり、
「妻の収入が130万円未満なら
扶養してもいいですよ」
ということ。
ですが、
それぞれの健康保険組合によって
要件は変わってきます！
健康保険組合によって要件が違う
- 年収130万円までは
扶養に入れるところもあれば、 - 開業届を提出した時点で
扶養から外れるところもあり、
組合によって条件が違います！
扶養から外れると
健康保険料や年金保険料を
妻が自分で払う必要があります。
必ず夫の加入している健康保険組合の
扶養の条件を確認しましょう。
組合のHPで確認できることもあります！
扶養を外れるタイミングについても確認を！
1年間の収入が130万円以上になると
扶養から外れなければいけない場合が多いですが、
- 年収130万円の判定のタイミングはいつなのか
を確認しておきましょう。
「130万円の壁」
というやつですね。
月収×12か月の年収見込みが
130万円を超えると予想されたタイミング
という組合が多いようです。
130万円を超えるには
月収108,333円が必要になります。
つまり、月収108,333円を超え、
継続して超えることが予想される場合に
社会保険の扶養を外れる手続きが必要になります。
(年末調整とは別の手続きが必要です)
1か月の収入が安定して
108,333円を超えるかどうか
が目安ですね！
経費はどこまで認められる？
①税金上の扶養では
年末調整で記載する金額は所得でしたが、
②社会保険上の扶養では
経費を差し引く前の収入で判断されることが多いです。
年収130万円に対して経費をみとめるかどうかも
それぞれの健康保険組合によって違いますが、
「直接的必要経費のみ認める」
という組合が多いようです。
その費用なしには
事業が成り立たない経費のこと
例えば
- ハンドメイドの原材料費
- 転売の仕入れ代など
組合のHPに一覧表が載っていることもあるので、
確認してみてください。
(下図は一例)
詳しくは問い合わせして確認をお願いします。
タイミングを間違っていたらどうなるの？
答え…
夫の会社に税務署から問い合わせがきて、
健康保険料と年金を追納することになる。
妻を扶養にするのか扶養から外すのかは
夫が自分で会社に申告しなければいけないんですが、
間違っていたり忘れていたりした場合は
税務署から
「間違ってないですか～？」
と夫の会社に問い合わせがきます。
国民健康保険料や年金保険料を
資格喪失日までさかのぼって支払えば、
罰則や追徴金などはありませんが、
夫の年末調整も間違っていた場合は
確定申告での修正が必要になったりと
すごく面倒なので注意してくださいね。
社会保険上の扶養まとめ
以上で、
②社会保険上の扶養についてはおしまいです。
- 社会保険上の扶養とは
妻の社会保険料を夫の会社が負担してくれる制度 - 扶養に入れるかどうかは確認が必要
- 月収108,333円を継続的に超えると
外れる可能性が高い - 外す手続きを忘れていると
保険料の追納や確定申告で修正が必要
ふ～。大丈夫ですか？
できるだけ絞っているつもりですが、
長くなってきましたね。
続いては確定申告について
お話します。
ゆっくりで大丈夫ですので、
目を通してみてくださいね！
自営業者になったら確定申告って必要なの？
- １年間の所得が48万円を超えると
確定申告が必要 - 所得とは収入から経費を引いたもの
- 確定申告は青色申告がお得！
所得や青色申告についても
分かりやすく解説しますね！
①年間所得48万円を超えると確定申告が必要
1年間の総収入から必要経費を引いた金額が
年間48万円を超えると、確定申告が必要です。
超えていない場合は確定申告は不要ですので、
書類はそのまま破棄しても大丈夫です。
年間48万円ってことは
月4万円が目安ですね！
そもそも確定申告とは
毎年２～３月に、前年の収入を申告し、
所得税を確定させること
開業届を提出して「自営業者」になると、
年末に確定申告の書類が自宅に届きます。
開業届を提出していない場合も、
収入があれば確定申告をして所得税や住民税など、
税金を納めなければいけません。
余談ですが、
使わなくなったものをフリマアプリで販売するのは、
「生活用動産の売買」に当たるため確定申告の対象外です。
②所得とは収入から経費を引いたもの
上の計算で出た「所得」が48万円を超えると
確定申告が必要です。
経費になるものって何？
ブログ運営を仕事にするなら、
- パソコン購入費
- サーバー代
- 記事を書くために購入したもの
- 電気代
- 通信費
などは経費として認められます。
電気代や通信費は
プライベートでも使うので
家事按分(あんぶん)といって、
一部が経費として認められますよ！
その他、自分が自信をもって
「これは仕事に必要だ！」と言えるものは
経費にできることも多いです。
税理士ではないため詳しいことはお伝えできませんが
「これって経費になるのかな？」というものは
ご自身で確認をおねがいしますね。
③確定申告は青色申告がお得！
確定申告には
「青色申告」と「白色申告」の2つの制度があり、
青色申告をすると
最大65万円の控除を受けることができる
お得な申告制度です。
難しいことは置いておいて、
とにかく青色申告の方が
税金が安くなるんだ、
と思ってください。
青色申告の控除は、
確定申告しなければ使えません。
65万円の控除を受けると所得がゼロになる場合も、
収入－経費＝48万円を超えるなら確定申告は必要です。
夫の年末調整は65万円を引いた後の金額を記載
「税金上の扶養」のステップでお伝えした
夫の年末調整で記載する妻の所得の欄は、
青色申告をしていれば最大65万円を引いた後の金額になります。
↑ここに書く金額が少ないほど
夫の税金が安くなるので、
青色申告をしていれば
自分も夫も税金をお得にできます。
青色申告をするには
- 「開業届」と
- 「青色申告承認申請書」
という書類を税務署に提出していれば
青色申告の制度を使うことができるんですが、
作り方や税務署への提出方法は
以下の記事で解説していますので、
ご覧ください。
確定申告のまとめ
難しいところもあったかと思います。
おつかれさまでした。
色々お話しましたが、
ということだけ覚えておいていただければ、
あとは自分でやるうちに分かってきます。
難しいことは
今覚えなくても大丈夫です！
確定申告は会計ソフトを使うと簡単です！
さいごに
「自営業者」なんて縁のなかった方が多いと思うので、
扶養や税金に関しては
分からないことが多いですよね。
私もサラリーマン家庭で育ったのでそうでした。
でも自分で仕事を始めると
税金や社会保障の制度について触れる機会も多くなり、
自然とわかってきますので安心してください！
税金や社会保障に詳しい自分、
なんだかかっこいいですよね！
また、
をステップに沿って実践していただければ
自営業者としてスムーズに仕事を始めていただくことができます。
分からないところや
不安なことがありましたら、
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専業主婦ママでも、
「自営業者」として働けば
保育園に入れますよ！