仕事について

主婦が自営業者になったら扶養はどうなるの?確定申告はどうする?

こんにちは、ひおこです

『専業主婦が子どもを保育園に入れるには』
を運営しています。

専業主婦ママでも、
「自営業者」として働けば
保育園に入れますよ!

とお伝えしているんですが、

この記事では、

専業主婦が自営業者になるときに気になる
「扶養」と「確定申告」について

分かりやすくお伝えしていきます。

この記事で解決すること
  • 夫の扶養に入ったまま自営業者になれる?
  • 自営業者になったら確定申告って必要なの?

これだけ覚えておけば大丈夫!
というポイントに絞ってお話しますね!

夫の扶養に入ったまま自営業者になれる?

答え…

  1. 税金上の扶養
    入ったままで大丈夫!
  2. 社会保険上の扶養
    夫の健康保険組合に確認を!

ちょっとややこしくなりそうなので、

まずは「扶養って何?」を
簡単に説明します。

「扶養」には2種類ある

扶養には

  1. 税金上の扶養
  2. 社会保険上の扶養

の2種類があります。

①税金上の扶養とは

税金上の扶養とは

妻の収入や子どもがいるかどうかによって
夫の所得税が安くなる制度

夫が会社の年末調整で
「扶養している家族がいます」

と申告すれば、

配偶者控除扶養控除という控除を利用でき、
夫の所得税が安くなります。

②社会保険上の扶養

社会保険上の扶養とは

の社会保険料を
夫の加入する健康保険組合が負担してくれる制度

社会保険料とは
年金、健康保険、介護保険料のことです。

社会保険上の扶養にできるかどうかは、
妻の年収130万円が基準になりますが、

夫の加入している健康保険組合によって
扶養にできるかどうかの基準は様々です。

扶養には2種類あるんだと
分かったところで、

一つずつ詳しく説明していきますね!

①税金上の扶養は入ったままで大丈夫!

ポイントはこれだけ!

税金上の扶養では、
扶養に
入ったまま妻が自営業を始められます。

ただし、

夫は妻の所得を
会社の年末調整の書類に記載することが必要。

税金上の扶養は
妻の収入によって夫の税金が安くなる制度です。

扶養に入ったまま自営業を始められますが、

夫が会社の年末調整で
妻の所得を記載する必要があります。

専業主婦なら「ゼロ」と書いて
毎年提出していたはずなので、

かかる手間は変わりませんね!

夫が年末調整で妻の所得を記載する

国税庁「令和2年分 給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書」に筆者加筆

夫の会社の年末調整の書類に、
妻の所得を記載する欄がありますので、

年末に記入して提出します。

ちなみに、所得とは…

1年間の総収入から、
経費や青色申告特別控除などを差し引いたもの。

青色申告は最大65万円の控除がありますので、


年間総収入-経費-65万円=所得

です。

経費や青色申告については
確定申告のところで
詳しくお話しますね!

妻の所得が増えると夫の税金が増える

国税庁HP(配偶者特別控除の控除額)に筆者加筆

上の図のように、

妻の所得が95万円を超えると、
夫の収入から控除される金額がだんだん低くなり、

結果、夫の税金が高くなっていくんですが、

95万円を超えると急に高くなったりするわけではないので、

あまり金額は意識しなくても大丈夫!

自分の収入を伸ばすことを考えましょう!

税金上の扶養まとめ

以上で、
①税金上の扶養についてはおしまいです。

税金上の扶養まとめ
  • 税金上の扶養とは
    妻の収入によって夫の税金が安くなる制度
  • 扶養に入ったままでも自営業を始められる
  • 夫が年末調整で妻の所得を記載する必要あり

「所得がまだ不安…」

という方も
確定申告のところで分かりますので
大丈夫ですよ!

続いては

②社会保険上の扶養
について解説していきますね!

②社会保険上の扶養は夫の会社に確認を!

ポイントはこれだけ!

社会保険上の扶養に入れるかどうかは
夫の会社に確認が必要!

扶養を外れる目安は
妻の収入130万円がボーダーライン!

確認は以下の3点!

まずは夫が加入する健康保険組合に、
以下の3点を確認してください。

  • 妻が自営で仕事を始めるが、
    扶養を継続できるか
  • 扶養を外れるタイミングはいつなのか
  • 経費は認められるのか

夫の会社の総務に確認すれば
分かりますよ!

法律では収入130万円未満が要件

健康保険法によると…

『被扶養者の要件は年間の収入が130万円未満』
となっています。

つまり、

「妻の収入が130万円未満なら
扶養してもいいですよ」

ということ。

ですが、

それぞれの健康保険組合によって
要件は変わってきます!

健康保険組合によって要件が違う

  • 年収130万円までは
    扶養に入れる
    ところもあれば、
  • 開業届を提出した時点で
    扶養から外れる
    ところもあり、

組合によって条件が違います!

扶養から外れると
健康保険料年金保険料

妻が自分で払う必要があります。

必ず夫の加入している健康保険組合の
扶養の条件を確認しましょう。

組合のHPで確認できることもあります!

扶養を外れるタイミングについても確認を!

1年間の収入が130万円以上になると
扶養から外れなければいけない場合が多いですが、

  • 年収130万円の判定のタイミングはいつなのか

を確認しておきましょう。

「130万円の壁」
というやつですね。

月収×12か月の年収見込みが
130万円を超えると予想されたタイミング

という組合が多いようです。

130万円を超えるには
月収108,333円が必要になります。

つまり、月収108,333円を超え、
継続して超えることが予想される場合に

社会保険の扶養を外れる手続きが必要になります。
(年末調整とは別の手続きが必要です)

1か月の収入が安定して
108,333円を超えるかどうか

が目安ですね!

経費はどこまで認められる?

①税金上の扶養では
年末調整で記載する金額は所得でしたが、

②社会保険上の扶養では
経費を差し引く前の収入で判断されることが多いです。

年収130万円に対して経費をみとめるかどうかも
それぞれの健康保険組合によって違いますが、

直接的必要経費のみ認める」
という組合が多いようです。

直接的必要経費とは…

その費用なしには
事業が成り立たない経費のこと

例えば

  • ハンドメイドの原材料費
  • 転売の仕入れ代など

組合のHPに一覧表が載っていることもあるので、
確認してみてください。
(下図は一例)

詳しくは問い合わせして確認をお願いします。

タイミングを間違っていたらどうなるの?

答え…

夫の会社に税務署から問い合わせがきて、
健康保険料と年金を追納することになる。

妻を扶養にするのか扶養から外すのかは
夫が自分で会社に申告しなければいけないんですが、

間違っていたり忘れていたりした場合は

税務署から
「間違ってないですか~?」
と夫の会社に問い合わせがきます。

国民健康保険料や年金保険料を
資格喪失日までさかのぼって支払えば、

罰則や追徴金などはありませんが、

夫の年末調整も間違っていた場合は
確定申告での修正が必要になったりと

すごく面倒なので注意してくださいね。

社会保険上の扶養まとめ

以上で、
②社会保険上の扶養についてはおしまいです。

社会保険上の扶養まとめ
  • 社会保険上の扶養とは
    妻の社会保険料を夫の会社が負担してくれる制度
  • 扶養に入れるかどうかは確認が必要
  • 月収108,333円を継続的に超えると
    外れる可能性が高い
  • 外す手続きを忘れていると
    保険料の追納や確定申告で修正が必要

ふ~。大丈夫ですか?
できるだけ絞っているつもりですが、
長くなってきましたね。

続いては確定申告について
お話します。

ゆっくりで大丈夫ですので、
目を通してみてくださいね!

自営業者になったら確定申告って必要なの?

答え…
年間所得が48万円を超えたら必要

ポイントはこれだけ!
  1. 1年間の所得が48万円を超えると
    確定申告が必要
  2. 所得とは収入から経費を引いたもの
  3. 確定申告は青色申告がお得!

所得や青色申告についても
分かりやすく解説しますね!

①年間所得48万円を超えると確定申告が必要

1年間の総収入から必要経費を引いた金額が
年間48万円を超えると、確定申告が必要です。

超えていない場合は確定申告は不要ですので、
書類はそのまま破棄しても大丈夫です。

年間48万円ってことは
月4万円が目安ですね!

そもそも確定申告とは

確定申告とは

毎年2~3月に、前年の収入を申告し、
所得税を確定させること

開業届を提出して「自営業者」になると、
年末に確定申告の書類が自宅に届きます。

開業届を提出していない場合も、

収入があれば確定申告をして所得税や住民税など、
税金を納めなければいけません。

余談ですが、
使わなくなったものをフリマアプリで販売するのは、

「生活用動産の売買」に当たるため確定申告の対象外です。

②所得とは収入から経費を引いたもの

所得=収入-経費
(経費=事業をするために必要な費用)

上の計算で出た「所得」が48万円を超えると
確定申告が必要です。

経費になるものって何?

ブログ運営を仕事にするなら、

  • パソコン購入費
  • サーバー代
  • 記事を書くために購入したもの
  • 電気代
  • 通信費

などは経費として認められます。

電気代や通信費は
プライベートでも使うので
家事按分(あんぶん)といって、
一部が経費として認められますよ!

その他、自分が自信をもって
「これは仕事に必要だ!」と言えるものは
経費にできることも多いです。

税理士ではないため詳しいことはお伝えできませんが
「これって経費になるのかな?」というものは
ご自身で確認をおねがいしますね。

③確定申告は青色申告がお得!

青色申告とは

確定申告には
「青色申告」と「白色申告」の2つの制度があり、

青色申告をすると
最大65万円の控除を受けることができる

お得な申告制度です。

難しいことは置いておいて、

とにかく青色申告の方が
税金が安くなるんだ

と思ってください。

青色申告の控除は、
確定申告しなければ使えません。

65万円の控除を受けると所得がゼロになる場合も、

収入-経費=48万円を超えるなら確定申告は必要です。

夫の年末調整は65万円を引いた後の金額を記載

「税金上の扶養」のステップでお伝えした
夫の年末調整で記載する妻の所得の欄は、

青色申告をしていれば最大65万円を引いた後の金額になります。

↑ここに書く金額が少ないほど
夫の税金が安くなるので、

青色申告をしていれば
自分も夫も税金をお得にできます。

青色申告をするには

  • 「開業届」と
  • 「青色申告承認申請書」

という書類を税務署に提出していれば
青色申告の制度を使うことができるんですが、

作り方や税務署への提出方法は
以下の記事で解説していますので、
ご覧ください。

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確定申告のまとめ

難しいところもあったかと思います。
おつかれさまでした。

色々お話しましたが、

とにかく年間所得48万円を超えたら
確定申告する!

ということだけ覚えておいていただければ、

あとは自分でやるうちに分かってきます。

難しいことは
今覚えなくても大丈夫です!

確定申告は会計ソフトを使うと簡単です!

さいごに

「自営業者」なんて縁のなかった方が多いと思うので、

扶養や税金に関しては
分からないことが多いですよね。

私もサラリーマン家庭で育ったのでそうでした。

でも自分で仕事を始めると
税金や社会保障の制度について触れる機会も多くなり、

自然とわかってきますので安心してください!

税金や社会保障に詳しい自分、
なんだかかっこいいですよね!

また、

専業主婦でも保育園に入れる方法

をステップに沿って実践していただければ
自営業者としてスムーズに仕事を始めていただくことができます。

分からないところや
不安なことがありましたら、

コメント欄やお問い合わせフォームから
気軽にご連絡くださいね!

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